GST portal ने 8 अक्टूबर 2026 को FY 2025-26 के लिए GSTR-9 और GSTR-9C चालू कर दिए। अगर पिछले साल आपका turnover ₹2 करोड़ से ज़्यादा था, तो आपके पास 31 दिसंबर 2026 तक का समय है। जानिए किसे भरना है, देर होने पर कितना लगेगा, और notice से बचने के लिए mismatch कैसे रोकें।

मुख्य बात: FY 2025-26 में turnover ₹2 करोड़ तक: GSTR-9 ज़रूरी नहीं। ₹2 करोड़ से ऊपर: 31 दिसंबर 2026 तक GSTR-9 भरें। ₹5 करोड़ से ऊपर: GSTR-9C reconciliation भी भरें। कोई extension घोषित नहीं हुआ है।

प्रमाण तालिका

मदविवरणस्रोत
वार्षिक returnCGST Act की Sec 44(1) के तहत GSTR-9CGST Act, 2017
आख़िरी तारीखवित्त वर्ष के बाद 31 दिसंबर → 31 दिसंबर 2026Sec 44(1)
छोटे करदाताओं को छूट₹2 करोड़ तक aggregate turnover छूट, FY 2024-25 सेNotification 15/2025-CT, 17 सितंबर 2025
Reconciliation statement₹5 करोड़ से ऊपर turnover पर GSTR-9CSec 44, Rule 80(3)
लेट फ़ीसप्रति दिन, turnover के % तक सीमित (नीचे देखें)Sec 47; Notification 07/2023-CT
Portal स्थितिFY 2025-26 के लिए 8 अक्टूबर 2026 से चालूGST portal advisory

FY 2025-26 का GSTR-9 किसे भरना है?

Aggregate turnover (FY 2025-26)GSTR-9GSTR-9C
₹2 करोड़ तकज़रूरी नहीं (वैकल्पिक)नहीं
₹2 करोड़ से ऊपर ₹5 करोड़ तकअनिवार्यनहीं
₹5 करोड़ से ऊपरअनिवार्यअनिवार्य (self-certified)
Composition करदातालागू नहीं — वे सालाना GSTR-4 भरते हैं—

Aggregate turnover PAN के आधार पर गिना जाता है: एक PAN के सभी राज्यों के GSTIN जोड़ें। Casual taxable person, non-resident taxable person, Input Service Distributor और TDS/TCS deductor GSTR-9 नहीं भरते।

31 दिसंबर चूकने पर लेट फ़ीस

Turnoverप्रति दिन लेट फ़ीस (CGST + SGST)अधिकतम
₹5 करोड़ तक₹50turnover का 0.04%
₹5 करोड़ से ऊपर ₹20 करोड़ तक₹100turnover का 0.04%
₹20 करोड़ से ऊपर₹200turnover का 0.5%

उदाहरण: ₹3 करोड़ turnover वाला व्यापारी 30 दिन देर से भरता है। फ़ीस = ₹50 × 30 = ₹1,500 (अधिकतम ₹12,000)। फ़ीस भरने तक हर दिन बढ़ती रहती है, और बिल्कुल न भरने पर विभाग से notice आ सकता है।

GSTR-9 असल में क्या जाँचता है

GSTR-9 आपके भरे हुए 12 GSTR-1 और GSTR-3B का साल के अंत का सार है। ज़्यादातर notice चार mismatch से आते हैं:

भरने से पहले: checklist

  1. Portal से auto-drafted GSTR-9 और GSTR-1/3B सारांश डाउनलोड करें।
  2. महीने-दर-महीने बिक्री और टैक्स को अपनी किताबों से मिलाएँ; अंतर भरने से पहले ठीक करें।
  3. GSTR-3B के ITC को GSTR-2B से मिलाएँ और कमी DRC-03 से चुकाएँ।
  4. HSN-वार बिक्री सारांश तैयार करें।
  5. 30 नवंबर 2026 तक किए credit note और संशोधन देखें (FY 2025-26 के ITC के लिए Sec 16(4) की आख़िरी तारीख)।
  6. Return भरें, फिर ARN और PDF सँभालकर रखें।

DAM से GSTR-9 के आँकड़े निकालें

DAM में GST reports तभी दिखते हैं जब आपकी दुकान GST-registered हो (GST Settings)। ये steps Reports dashboard से हैं।

  1. Search खोलें और Reports टाइप करें।
  2. GST Reports में GSTR-9 (वित्त वर्ष का वार्षिक GST return) खोलें और FY 2025-26 चुनें।
  3. टैक्स और HSN मिलाने के लिए GSTR-3B और Sale Summary by HSN देखें।
  4. Export PDF दबाकर अपने CA को भेजें।

GSTR-9 के आँकड़े एक रिपोर्ट में

पूरे साल की बिक्री, खरीद और GST — CA के लिए PDF में।

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अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

FY 2025-26 का GSTR-9 भरने की आख़िरी तारीख क्या है?

31 दिसंबर 2026, जब तक सरकार extension notify न करे।

₹2 करोड़ से कम turnover पर GSTR-9 ज़रूरी है?

नहीं। Notification 15/2025-Central Tax के तहत FY 2024-25 से ₹2 करोड़ तक aggregate turnover को छूट है।

GSTR-9C कौन भरता है?

जिनका aggregate turnover ₹5 करोड़ से ज़्यादा है। यह self-certified है; CA certificate ज़रूरी नहीं।

क्या भरने के बाद GSTR-9 बदल सकते हैं?

नहीं। GSTR-9 revise नहीं होता, इसलिए भरने से पहले मिलान करें।

स्रोत

सामग्री 23 अक्टूबर 2026 को जाँची गई। CBIC Notification 15/2025-Central Tax (17 Sep 2025) · Taxscan: GSTR-9/9C enabled for FY 2025-26 · Notification 07/2023-Central Tax (late fee) · GST Portal।

अस्वीकरण: यह लेख केवल जानकारी के लिए है, औपचारिक कर, कानूनी या वित्तीय सलाह नहीं। कोई भी कदम उठाने से पहले किसी registered Chartered Accountant (CA) से पुष्टि करें।