हर कारोबारी का पहला सवाल: "मैं कौन-सी GST दर लगाऊँ?" जवाब आपके उत्पाद या सेवा पर निर्भर है, क्योंकि भारत में कई-स्लैब वाला GST सिस्टम है। गलत दर से दोनों तरफ़ दिक़्क़त होती है — कम लगाई तो अंतर आप भरेंगे; ज़्यादा लगाई तो ग्राहक खोएँगे।
GST दर स्लैब
| स्लैब | आम तौर पर किन पर |
|---|---|
| 0% (छूट / nil) | ज़रूरी वस्तुएँ जैसे ताज़ा उपज, बिना-ब्रांड अनाज |
| 5% | घरेलू ज़रूरत की चीज़ें और कई पैकेज्ड खाद्य |
| 12% | प्रसंस्कृत सामान, कुछ इलेक्ट्रॉनिक्स और कपड़े |
| 18% | सबसे आम स्लैब — कई सामान और सेवाएँ |
| 28% | लक्ज़री और "sin" सामान, कभी-कभी अतिरिक्त cess के साथ |
ज़रूरी: GST दरें समय-समय पर बदलती हैं और दर-युक्तिकरण एक जारी प्रक्रिया है। ऊपर की तालिका को एक ढाँचा मानें, और इनवॉइस पर छापने से पहले अपने उत्पाद की मौजूदा दर आधिकारिक पोर्टल पर ज़रूर जाँचें।
अपने उत्पाद की सही दर कैसे खोजें
हर उत्पाद का एक HSN कोड होता है (सेवाओं का SAC कोड), और GST दर उसी कोड से जुड़ी होती है। अपनी दर खोजने के लिए:
- अपने उत्पाद का HSN कोड पहचानें।
- आधिकारिक GST पोर्टल के rate finder से उस कोड की मौजूदा दर देखें।
- आइटम को उसके HSN और दर के साथ अपने बिलिंग ऐप में सेव करें ताकि दोबारा न खोजना पड़े।
एक बार आइटम सही सेव हो जाए, तो आपके GST इनवॉइस पर सही दर अपने-आप लगती है।
Composition स्कीम: आसान, कम दरें
निर्धारित सीमा से कम टर्नओवर वाले छोटे कारोबार composition स्कीम चुन सकते हैं। मानक स्लैब पर GST लगाने के बजाय आप टर्नओवर का एक छोटा फ़्लैट प्रतिशत भरते हैं। शर्तें: आप इनवॉइस पर ग्राहक से GST वसूल नहीं सकते, input tax credit नहीं ले सकते, और टैक्स इनवॉइस की जगह bill of supply देते हैं।
सही दर क्यों ज़रूरी है
- B2B इनवॉइस पर गलत दर → खरीदार का input credit गड़बड़ाता है
- कम लगाना → अंतर आप जेब से भरते हैं, साथ में ब्याज
- ज़्यादा लगाना → ग्राहक भाँप लेते हैं और भरोसा घटता है
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भारत में GST दर स्लैब कौन-से हैं?
मुख्य GST स्लैब हैं 0% (छूट), 5%, 12%, 18% और 28%, साथ ही कुछ लक्ज़री व sin सामान पर अतिरिक्त cess। सही दर उत्पाद के HSN कोड पर निर्भर है और समय-समय पर बदलती है।
अपने उत्पाद की GST दर कैसे खोजें?
अपने उत्पाद का HSN कोड पहचानें और आधिकारिक GST पोर्टल के rate finder से मौजूदा दर देखें। फिर आइटम को उसके HSN और दर के साथ बिलिंग ऐप में सेव करें।
GST composition स्कीम क्या है?
यह सीमा से कम टर्नओवर वाले छोटे कारोबारों को मानक स्लैब के बजाय टर्नओवर का एक फ़्लैट कम प्रतिशत भरने देती है। बदले में वे इनवॉइस पर GST नहीं वसूल सकते, न ही input tax credit ले सकते, और bill of supply देते हैं।